审计整改检查工作办法（8篇）审计整改检查工作办法 审计问题整改工作暂行办法 一、目的 为了促进审计发现问题和提出的建议及时整改落实,提升管理执行力和执行效率，问题整改工作规范化、下面是小编为大家整理的审计整改检查工作办法（8篇）,供大家参考。
篇一：审计整改检查工作办法
审计问题整改工作暂行办法
一、目的
为了促进审计发现问题和提出的建议及时整改落实,提升管理执行力和执行效率，问题整改工作规范化、程序化,建立从问题发现到整改全过程的管理闭环。
二、适用范围
本办法适用于XX集团下属的所有管理总部、独立集团、独立公司、大区、子公司各部门管理级以上人员。
三、审计问题整改闭环管理
定义：针对审计部门通过各渠道发现的问题，被审计单位/个人接受以后，或者未接受但提出了变通形式的整改计划并与审计部门达成一致之后，纳入问题整改闭环管理机制,被审计部门需将整改计划量化为行动目标，形成整改方案。
闭环管理环节：问题发现→责任确认→整改实施→整改跟踪→评价考核
四、问题整改主体及分工
1、整改部门及责任人，审计问题与部门相关，部门负责人为整改落实
五、问题整改流程及要求
（一)问题发现
1、问题来源，内控自评发现、外审检查发现、重大事件反馈、例行审计发现、专项调查发现、风险提示发现、内控分析发现、总部检查发现、大区自查发现及其他途径发现等。
2、问题等级界定：按问题影响程度分为四个级别.
➢重大问题:一级问题，此类问题关联性强，影响力大，必须竭尽全力解决，限期整改完成。重大事件属于重大问题。
➢显著问题：二级问题，是指同事或客户反馈多，批评多，但影响范围小的问题,可在下一阶段完成整改的问题。
➢容易被忽视的问题：三级问题,此类问题属于比较重要，但在日常工作中未加以重视，应该被放大,并引起注意，在后期工作开展中给予积极解决的问题。
➢难以解决的问题：四级问题,此类问题为现阶段难以解决或同领域普遍存在的，应该尽量降低影响，待时机成熟后给予解决，或者在日常工作中给予不断改进。
（二）责任确定
被审计单位/个人对审计发现的问题作出回应，明确是否认可发现问题的真实性,是否对问题进行整改，明确整改责任主体、整改方案及完成时间。
被审计单位需在收到内控中心出具的《审计问题整改任务单》后5个工作日内，反馈整改责任主体和方案。填写的整改方案，须符合SMART原则(具体的、可以衡量的、和目标是相关的、可达成的、有明确时间限制的）。
说明:《审计问题整改任务单》，主要针对前期不知道该审计问题的责任单位，对其进行告知并要求其根据任务单内容开展整改工作；《审计问题责任鉴定表》，主要针对前期接受审计调查的责任单位,已确认审计问题的存在，以鉴定表形式与其进行再次确认并要求整改。
(三）整改实施
整改计划须按《审计问题整改任务单》或《审计问题责任鉴定表》中对应的开始时间及完成时间，列入整改责任人的对应月份工作目标，确保按计划落实。
重大问题，内控中心牵头月度跟踪整改进度。每月1日各模块负责人或管理层指定跟进人将整改进度反馈至内控中心管理审计部，管理审计部汇总《审计问题责任鉴定表》并邮件形式告知整改责任人及其直属领导。非重大问题，内控中心根据业务部门制定的完成时间节点进行
跟踪评估；无明确整改时间节点的可抽取1—2个事件进行半年度追踪。针对问题整改情况，内控中心从责任确定、整改实施及跟踪评估环节，季度进行分析评估，
面向集团出具问题整改结果的通报。
（四）整改跟踪
根据问题整改计划时间节点,责任部门提交完成情况（上级领导或中心总监对计划完成情况进行签字确认），由内控中心项目经理或项目模块负责人对整改结果进行确认,必要时要开展跟踪审计。若验收通过后，管理审计部将会签报告归档并结项；若整改计划期内未通过验收的,作为责任人季度未了事项进行考核或追究相关人员责任（参照《责任追究管理办法》）,并重新确定整改时间节点继续跟进.同时将内控与风险管理评价得分指标作为年度考核指标纳入相关责任人考评结果中。
如遇不可抗力等特殊情况需延期整改的，或因经营情况变化，整改计划应做出调整的，由整改责任人提出申请，经总部/独立公司/大区
内控管理得分指标由内控中心统计并反馈人事执行。具体组成如下：➢问题整改完成率=季度/年度审计发现问题整改完成数量/审计发现问题总数量*100%➢问题复发率=季度/年度问题复发数量/季度/年度问题复总数量*100%七、生效时间本办法自下发之日起生效，有效期至新办法下发之日止。附件附件一：审计问题整改任务单附件二:审计问题责任鉴定表
篇二：审计整改检查工作办法
整改责仸人应不整改责仸单位或部门负责人保持良好的沟通定期反馈整改落实的具体情况确保整改责仸单位或部门负责人对整改的过程以及过程中出现的问题得以全面的了解对整改责仸人无法解决的问题整改责仸单位或部门负责人应进行协调并及时将整改结果更新在审计发现问题整改卡片上
审计制度模板审计整改管理办法
同行都在看☝点击上方“蓝色小字”关注1总则1.1目的为进一步深化审计成果运用，规范公司系统审计整改工作，提高整改工作质量和效果，形成以整改促管理的良性循环，制定本办法。1.2整改原则对审计发现问题，各单位应按“问题发生原因没查清不放过，整改措施没落实不放过，问题责任人没受到教育不放过”的三不放过原则进行整改。1.3适用范围本办法适用于XX公司本部及直属各单位。2规范性引用文件XXXXXX3术语和定义3.1规范性简称3.2审计整改审计整改（以下简称“整改”）是指整改责任单位或部门按照审计决定、审计意见、审计报告或整改通知单的要求，对审计发现的问题采取措施进行纠正并预防，以及对审计建议采取措施进行落实的一系列行为。审计整改范围包括省公司、直属各单位对本级单位审计发现的问题，上级审计部门审计发现
的问题，以及外部审计机构对各单位审计发现的问题。上级审计部门审计发现的问题包括：
3.2.1公司审计部对省公司及其直属各单位审计发现的问题；
3.2.2省公司审计部对其下属各单位审计发现的问题；3.2.3直属各单位审计部门对其下属各单位审计发现的问题。3.3整改工作方案整改工作方案是指审计部门根据上级下达的审计意见或其他检查单位的整改通知，为组织实施整改工作所制定的工作安排。3.4整改工作计划整改工作计划是指整改责任单位或部门根据上级下达的整改工作方案或本单位审计部门的审计报告，就审计发现的问题制定整改措施，确定具体整改责任人，并安排各项整改工作进度所编制的具体工作计划。3.5审计发现问题整改卡片审计发现问题整改卡片是指整改责任人根据整改计划中各审计发现问题，记录问题产生的原因、具体整改措施以及整改完成情况等信息的文件。3.6审计发现问题整改及预防措施台账审计发现问题整改及预防措施台账是指整改责任人在填写整改卡片后，整理填报审计部门整改审计执行人的含本单位或部门整改相关内容的文件。
3.7整改情况报告整改情况报告指整改责任单位或部门在完成本单位或部门的整改工作后，对审计发现问题的整改情况、整改工作取得的成效以及未决事项进行总结形成的书面文件。3.8整改情况评估报告整改情况评估报告指审计部门或上级单位在整改完成后，对整改责任单位或部门是否按规定时间提交整改报告以及相关材料，审计发现问题是否已经整改，整改措施是否及时以及整改结果是否符合整改工作方案及整改计划进行评估形成的书面文件。4职责4.1审计部门审计部门是整改工作的监督评价部门，负责整改工作的指导、协调、监督和检查。审计部门职责主要包括：4.1.1汇总及审核整改责任单位或部门提交的整改情况报告、审计发现问题整改卡片，并维护审计发现问题整改及预防措施台账；4.1.2监督和评价审计发现问题的整改效果，对整改工作情况进行检查、评估，3向公司领导报告整改情况。4.2整改责任单位或部门4.2.1负责分析查找问题发生的原因，制定整改计划和措施。
4.2.2对于审计发现问题涉及多个部门的情况，根据问题原因分析责任主次，并依此确定一个部门为整改主要责任部门，其余部门为整改次要责任部门。
4.2.2.1整改主要责任部门负责分析查找问题发生的原因并制定整改计划和措施，实施整改工作，并向审计部门提交整改情况报告及整改卡片等文件;
4.2.2.2整改次要责任部门负责协助整改主要责任部门落实整改计划。
4.2.3负责组织实施整改工作，落实有关审计建议，并在规定时间内完成整改工作及提交相关报告。
5管理内容和办法5.1整改管理的范围5.1.1国家审计机关对公司及直属各单位进行的审计或审计调查发现的问题；5.1.2公司对公司及直属各单位进行的审计或审计调查发现的问题；5.1.3公司各级审计部门执行审计或审计调查发现的问题；5.1.4上述审计或审计调查提出的审计建议中需要落实的事项。5.2整改管理的内容具体包括：5.2.1停止正在发生的违法违规行为；5.2.2纠正已经发生的违法违规行为或管理不善行为所产生的后果，包括调整相关账务、收回有关资金、更正不当的管理方式和管理行为等；
5.2.3采取有效措施，降低不当做法所导致的损失；5.2.4对已经发生但现在确实无法复原或更正的行为，要制定预防措施，通过建立健全有关规章制度，修改完善相关业务流程，防止类似行为再次发生；5.2.5落实审计改进建议，采取有效措施加强内部控制，弥补管理漏洞，并举一反三，从根本上规范管理，提高管理的效益和效率。5.2.6视情况轻重对责任人进行教育、惩处。5.3整改的工作程序与步骤5.3.1制定审计整改工作方案5.3.1.1审计整改工作方案的主要内容（1）整改目的：根据审计发现的问题，确定整改工作需要达到的目标与要求；（2）整改时间段：列明整改责任部门完成整改工作的规定时间段；（3）审计发现的问题及整改主要/次要责任单位或部门：列明被审计单位的问题，并应将审计发现问题按职责分类分解到各整改责任单位或部门。可将被审计单位根据责任的主次确定整改主要责任部门及整改次要责任部门，明确其在整改工作的主要职责及分工。5.3.1.2审计整改工作方案的编制及审批流程（1）草拟整改工作方案审计部门整改审计执行人在接到上级审计单位下达的审计意见或其他检查单位的整改通知单后，应根据要求制定《整改
工作方案》，按管理职责将审计发现问题的整改责任分解到各整改责任单位或部门。
（2）审核整改工作方案《整改工作方案》应提交审计部门负责人审核。审核的主要内容包括：①整改任务是否符合上级下达的整改要求或达到审计报告中提出的整改要求；②整改要求对整改责任单位或部门而言是否具有可操作性；③整改责任单位或部门是否可在规定时间内完成工作。审计部门分管领导审批整改工作方案后，审计部门负责人应将经审批的整改工作方案上报到上级单位进行备案。（3）下达整改工作方案《整改工作方案》经审计部门负责人审核后，应将该工作方案送达整改责任单位或部门执行。5.3.2制定整改工作计划5.3.2.1整改工作计划的主要内容（1）审计发现的问题：列明各整改责任单位或部门需要负责的审计发现问题，包括所涉及的流程、具体问题描述及可能产生的影响；（2）整改责任人：根据审计发现问题，确定具体的整改责任人；（3）整改措施：根据整改要求制定具体的整改措施；
（4）整改完成时间：根据发现问题的严重程度，整改要求的迫切程度，以及整改部门的实际情况，合理预估各整改工作的进度，确保达到整改工作方案中对于整改完成时间的要求。
5.3.2.2审计整改工作计划的编制及审批流程（1）草拟整改工作计划整改责任单位或部门应根据本单位审计部门的审计报告下达后十个工作日内，或整改工作方案下达后十个工作日内，对审计发现问题进行分析，找出原因，并根据整改要求及整改完成时间，结合本单位或部门的实际情况制订整改工作计划。（2）确定整改工作计划整改责任单位或部门负责人汇总各整改责任人反映的情况，权衡发现问题的严重性及时间安排，根据需要对整改工作计划进行调整，最终确定整改工作计划，并将整改工作计划提交至审计部门整改审计执行人进行审核。（3）审核整改工作计划审计部门整改审计执行人对整改责任单位或部门提出的整改工作计划进行审核，主要对整改工作计划进行以下方面的审核：①整改措施是否能达到整改工作方案中提出的整改要求；②整改时间安排是否能满足整改工作方案中提出的时间要求。若审计部门整改审计执行人判断整改工作计划很可能难以达到整改工作方案的要求，应及时与整改责任单位或部门进行沟通，必需时对整改工作计划做出相应的调整。（4）审批整改工作计划
审计部门负责人应对经审计部门整改审计执行人审核的整改工作计划进行审批，用以下发整改责任单位或部门按照执行。
5.3.3实施整改工作计划5.3.3.1填写整改卡片并录入整改台账信息整改责任人应根据整改工作计划制定相应的《审计发现问题整改卡片》。整改责任人应在编制审计发现问题整改卡片后，将本单位相关的整改内容录入《审计发现问题整改及预防措施台账》，并提交到审计部门整改审计执行人进行汇总。5.3.3.2实施整改工作计划整改责任人应按照整改工作计划落实具体整改工作。整改过程中，整改责任人应搜集相关的材料，包括会计凭证、发票、合同、制度文件、流程等，作为整改措施落实情况的证明材料；整改责任人应与整改责任单位或部门负责人保持良好的沟通，定期反馈整改落实的具体情况，确保整改责任单位或部门负责人对整改的过程以及过程中出现的问题得以全面的了解，对整改责任人无法解决的问题，整改责任单位或部门负责人应进行协调，并及时将整改结果更新在审计发现问题整改卡片上。5.3.3.3整改进度管理整改责任单位或部门应在整改过程中及时将整改落实情况向审计部门整改审计执行人进行反馈。若出现整改工作计划不能按时完成的意外情况，整改责任单位或部门应与审计部门整改审计执行人进行协商，如有必要寻求审计部门的技术指导。
审计部门整改审计执行人可根据整改责任单位或部门反馈的整改落实情况，开展阶段性检查以确定整改责任单位或部门是否有效开展整改工作，内容包括：
（1）已完成的整改是否在规定时间内完成；（2）已完成的整改是否符合整改要求；（3）未完成的整改是否按计划进行，其执行是否与要求相符；（4）超过既定时间未完成整改的原因。5.3.4整改报告5.3.4.1整改情况报告主要内容（1）整改工作总体情况，主要介绍对审计发现问题整改的组织、实施情况，应整改的问题个数、已整改的问题个数、未完成整改的问题个数等；（2）审计发现问题的整改情况，应包括问题描述，问题产生的原因分析，整改实施情况描述，整改结果描述等，其中整改实施情况描述包括已采取的整改措施、预防措施、修改完善的制度、流程；（3）暂未完成整改问题的说明，应包括报告暂未完成整改的问题个数、未整改的各个问题的具体原因、计划采取或正采取的措施、计划完成整改的时间等；（4）整改工作取得的成效，主要介绍通过整改，在纠正错误、弥补漏洞、规范管理、提高效率和效益方面达到的效果。在提交《整改情况报告》时，整改责任人应确定并提交相关附件资料，包括《审计发现问题整改卡片》、《审计发现问题整
改及预防措施台账》以及有关整改证明材料，包括调整账务的会计凭证、账页、收回有关款项的凭据、制定或修订的制度和流程文件、签订的补充合同等整理成册，一并以正式文件上报审计部门。
5.3.4.2整改情况报告的编制及提交程序（1）编写整改情况报告整改责任单位或部门应在整改工作计划所要求的时间内完成整改工作，并对整改工作完成情况进行总结，编写整改情况报告。（2）审核整改情况在收到整改责任单位或部门提交的整改情况报告后，审计部门对整改责任单位或部门的整改工作完成情况进行审核。审计部门认为整改不彻底的，可以责成整改责任单位或部门重新整改。审计部门根据各整改责任单位或部门的整改情况，汇总相关信息，编制并及时更新整改总台账。如整改工作为上级下达的整改意见或外部审计机构对各单位的整改要求，审计部门应将整改情况报告、审计发现问题整改及预防措施台账、审计发现问题整改卡片及相关证明材料上报到上级单位。5.3.5整改评估与处罚5.3.5.1整改评估如整改工作为上级下达的整改意见或外部审计机构提出的整改要求，上级单位负责在获取《整改情况报告》后对整改工作进行整改情况评估；如整改工作为本单位审计发现问题，审计部门负责在整改完成后对整改责任单位或部门进行整改情况
评估。整改评估主要关注：整改执行是否符合整改台账中的整改建议，整改工作是否充分等。
5.3.5.2整改处罚公司将根据公司有关规定，对违反整改管理规定的有关单位和责任人进行处罚。
（1）有下列情形之一的，公司将视情况轻重，对有关责任单位和人员进行一般处罚：
①不按规定时间报送整改报告、整改台账和有关整改证明材料的；
②对审计发现问题整改不积极、不认真，不按要求实施整改，敷衍了事的。
（2）有下列情形之一的，将从重处罚：①对审计发现问题不进行整改，经审计部门督促仍拒不执行的；②整改不彻底、措施落实不到位，发生屡审屡犯行为的；③存在私设小金库或账外账、截留电费、贪污或挪用公款、窃取单位资金等严重违法违规问题的。5.3.6后续审计审计部门整改审计执行人根据整改结果，确定是否需要对整改责任单位或部门进行后续审计，以检查审计发现问题的整改完成情况。审计部门整改审计执行人应重点关注以下内容以确定是否进行后续审计：5.3.6.1审计发现问题是否为高风险，或在以往年度多次发生的情况；
5.3.6.2审计发现问题是否影响到财务报告的真实性与完整性；
5.3.6.3整改措施是否要求修改现有制度或增加相应制度以降低或避免审计发现问题的重复发生可能性；
5.3.6.4领导关注的其他重点审计发现问题所在的领域。后续审计包括制定审计方案，确定项目组组员，开展审计工作以及对审计结果进行总结与报告。具体后续审计的流程，参考《审计项目管理办法》中自行完成审计项目或委托外部机构完成的审计项目流程。
6附则6.1废止文件XXX6.2解释权本办法由XX公司审计部负责解释。
-END-
篇三：审计整改检查工作办法
精品资料欢迎阅读
审计整改管理办法法则
审计整改管理办法法则为进一步深化审计成果运用，规范公司系统审计整改工作，提高整改工作质量和效果，形成以整改促管理的良性循环，制定本办法。为大家找到了一篇审计整改管理办法，欢迎大家阅读!
审计整改管理办法一、总则1、目的为进一步深化审计成果运用，规范公司系统审计整改工作，提高
整改工作质量和效果，形成以整改促管理的良性循环，制定本办法。2、整改原则对审计发现问题，各单位应按“问题发生原因没查清不放过，整
改措施没落实不放过，问题责任人没受到教育不放过”的三不放过原则进行整改。
3、适用范围本办法适用于XX公司本部及直属各单位。二、规范性引用文件
1
精品资料欢迎阅读
XXXXXX三、术语和定义1、规范性简称2、审计整改
审计整改(以下简称“整改”)是指整改责任单位或部门按照审计决定、审计意见、审计报告或整改通知单的要求，对审计发现的问题采取措施进行纠正并预防，以及对审计建议采取措施进行落实的一系列行为。审计整改范围包括省公司、直属各单位对本级单位审计发现的问题，上级审计部门审计发现的问题，以及外部审计机构对各单位审计发现的问题。
上级审计部门审计发现的问题包括：2.1公司审计部对省公司及其直属各单位审计发现的问题;2.2省公司审计部对其下属各单位审计发现的问题;2.3直属各单位审计部门对其下属各单位审计发现的问题。3、整改工作方案
整改工作方案是指审计部门根据上级下达的审计意见或其他检查单位的整改通知，为组织实施整改工作所制定的工作安排。
4、整改工作计划
整改工作计划是指整改责任单位或部门根据上级下达的整改工
2
精品资料欢迎阅读
作方案或本单位审计部门的审计报告，就审计发现的问题制定整改措施，确定具体整改责任人，并安排各项整改工作进度所编制的具体工作计划。
5、审计发现问题整改卡片
审计发现问题整改卡片是指整改责任人根据整改计划中各审计发现问题，记录问题产生的原因、具体整改措施以及整改完成情况等信息的文件。
6、审计发现问题整改及预防措施台账
审计发现问题整改及预防措施台账是指整改责任人在填写整改卡片后，整理填报审计部门整改审计执行人的含本单位或部门整改相关内容的文件。
7、整改情况报告
整改情况报告指整改责任单位或部门在完成本单位或部门的整改工作后，对审计发现问题的整改情况、整改工作取得的成效以及未决事项进行总结形成的书面文件。
8、整改情况评估报告
整改情况评估报告指审计部门或上级单位在整改完成后，对整改责任单位或部门是否按规定时间提交整改报告以及相关材料，(更
3
精品资料欢迎阅读
多审计干货，请关注公众号内审网)审计发现问题是否已经整改，整改措施是否及时以及整改结果是否符合整改工作方案及整改计划进行评估形成的书面文件。
四、职责1、审计部门
审计部门是整改工作的监督评价部门，负责整改工作的指导、协调、监督和检查。
审计部门职责主要包括：1.1汇总及审核整改责任单位或部门提交的整改情况报告、审计发现问题整改卡片，并维护审计发现问题整改及预防措施台账;1.2监督和评价审计发现问题的整改效果，对整改工作情况进行检查、评估，3向公司领导报告整改情况。2、整改责任单位或部门2.1负责分析查找问题发生的原因，制定整改计划和措施。2.2对于审计发现问题涉及多个部门的情况，根据问题原因分析责任主次，并依此确定一个部门为整改主要责任部门，其余部门为整改次要责任部门。2.2.1整改主要责任部门负责分析查找问题发生的原因并制定整改计划和措施，实施整改工作，并向审计部门提交整改情况报告及整改卡片等文件;2.2.2整改次要责任部门负责协助整改主要责任部门落实整改
4
精品资料欢迎阅读
计划。3、负责组织实施整改工作，落实有关审计建议，并在规定时间
内完成整改工作及提交相关报告。五、管理内容和办法1、整改管理的范围1.1国家审计机关对公司及直属各单位进行的审计或审计调查
发现的问题;1.2公司对公司及直属各单位进行的审计或审计调查发现的问
题;1.3公司各级审计部门执行审计或审计调查发现的问题;1.4上述审计或审计调查提出的审计建议中需要落实的事项。2、整改管理的内容具体包括：2.1停止正在发生的违法违规行为;2.2纠正已经发生的违法违规行为或管理不善行为所产生的后
果，包括调整相关账务、收回有关资金、更正不当的管理方式和管理行为等;
2.3采取有效措施，降低不当做法所导致的损失;2.4对已经发生但现在确实无法复原或更正的行为，要制定预防措施，通过建立健全有关规章制度，修改完善相关业务流程，防止类似行为再次发生;2.5落实审计改进建议，采取有效措施加强内部控制，弥补管理漏洞，并举一反三，从根本上规范管理，提高管理的效益和效率。
5
精品资料欢迎阅读
2.6视情况轻重对责任人进行教育、惩处。3、整改的工作程序与步骤3.1制定审计整改工作方案3.1.1审计整改工作方案的主要内容(1)整改目的：根据审计发现的问题，确定整改工作需要达到的目标与要求;(2)整改时间段：列明整改责任部门完成整改工作的规定时间段;(3)审计发现的问题及整改主要/次要责任单位或部门：列明被审计单位的问题，并应将审计发现问题按职责分类分解到各整改责任单位或部门。可将被审计单位根据责任的主次确定整改主要责任部门及整改次要责任部门，明确其在整改工作的主要职责及分工。3.1.2审计整改工作方案的编制及审批流程(1)草拟整改工作方案审计部门整改审计执行人在接到上级审计单位下达的审计意见或其他检查单位的整改通知单后，应根据要求制定《整改工作方案》，按管理职责将审计发现问题的整改责任分解到各整改责任单位或部门。(2)审核整改工作方案《整改工作方案》应提交审计部门负责人审核。审核的主要内容包括：①整改任务是否符合上级下达的整改要求或达到审计报告中提出的整改要求;②整改要求对整改责任单位或部门而言是否具有可操作性;③整改责任单位或部门是否可在规定时间内完成工作。审计部门分管领导审批整改工作方案后，审计
篇四：审计整改检查工作办法
审计整改管理办法
第一章总则
第一条为规范公司审计整改工作，加大审计整改力度，确保审计整改落到实处，防止类似问题重复发生，形成审计闭环管理，促进审计结果运用，维护审计监督的严肃性和权威性，根据《中铁三局集团有限公司审计整改管理办法》，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称的审计整改，是指对审计发现问题进行纠正和改进的行为。审计整改应从事项整改、举一反三整改和源头整改三个层面进行。
事项整改是指针对问题本身实施的整改。举一反三整改是指对照审计发现问题进一步开展自查，对在类似业务或环节中存在的同类问题实施整改。源头整改是指从风险管理和内部控制的角度，针对问题产生的根本原因实施整改，对发生频率较多或较为普遍的问题，制定、完善相关规章制度，建立长效机制,并加强执行力度。第三条本办法所称的审计发现问题，是指经公司批准的审计报告和审计整改通知书等反映的内容和事项，以及上级单位审计和外部审计发现的问题。第四条建立审计整改联席会议制度。成立审计整改小组，由公司分管审计的领导任组长；审计整改联席会由审计、财务、工程管理、工程经济、机械、物资、安质环保、人力资源、战略规划、纪委监察等相关部门参与，成员部门负责人对本系统的督促整改工作负责，并设一名联络员；联席会议办公室设在公司审计部，承担联席会议的日常工作，联席会议由审计部负责牵头组织。第五条建立审计整改分析机制。联席会议各成员部门要针对审计反映的典型性、普遍性、倾向性问题，以及历史遗留问题和其他疑难问题，认真研究分析，及时提出有针对性的解决措施和完善机制、制度的具体意
1
见。第六条建立审计整改“对账销号”机制。审计部建立审计整改工作
台账,实行“问题清单”与“整改清单”对接机制。对各类审计发现的问题建立“审计问题清单”（附件2），被审计单位要填报“审计整改情况表”（附件4），实行“对账销号”，实现审计整改闭环管理。
第七条本办法适用于公司及所属各单位和工程项目部。
第二章审计整改职责分工
第八条审计整改联席会议应当及时落实整改责任部门或单位，落实责任人，从制度、流程、系统、管理等方面认真分析问题产生的原因，查找薄弱环节，明确责任；针对存在的问题，提出整改措施和完成整改的时间节点，指导、督促责任部门或单位按要求进行整改。审计整改联系会议办公室对整改不到位、整改不力的部门或单位要提出问责建议，并提请纪检、监察部门问责。
第九条督促、检查、指导被审计单位进行整改是有关职能部门的责任，其部门负责人是督促审计整改的第一责任人。针对审计发现问题，履行管理职能，确保被审计单位执行审计决定，落实审计建议。
第十条审计部按规定程序向有关部门通报审计结果、送达审计发现问题移交书，协调有关职能部门督促审计整改，做好信息的收集、整理与反馈工作。
第三章被审计单位整改
第十一条落实审计整改是被审计单位的责任，其主要领导是落实审计整改工作的第一责任人。
第十二条被审计单位应在收到审计整改通知书后1个月内落实检查整改情况，确认相关问题的整改动态，审核汇总整改结果，逐项填写“审计整改情况表”，并形成“审计整改报告”，向公司审计部和相关业务主管部门报送。审计整改报告的主要内容包括：
2
（一）审计发现问题原因分析，从制度、流程等方面切入，确保分析全面、准确、到位；
（二）审计发现问题的整改措施、时间计划、实施结果、整改状态；（三）审计发现问题尚未整改到位的原因以及下一步整改、处理措施；（四）有关责任人的责任追究处理情况；（五）根据审计发现问题“举一反三整改”和“源头整改”情况；（六）其他需要说明的情况。第十三条审计整改报告应当提供充分的证据证明整改工作已经完成，整改证据应当作为附件一并上报，如涉及管理制度的，应写明文件标题和文件编号；涉及账务处理的，应提供会计凭证及相关内容复印件；涉及其他事项的应当提供相关文本资料。
第四章督促审计整改
第十四条审计部要将审计发现问题、建议及决定及时移交被审计单位，以及同级归口管理部门，督促被审计单位及时整改。
第十五条审计发现问题移交程序如下：（一）审计部应根据公司领导批准的审计报告，对审计发现问题按归口管理部门进行分类整理，拟定“审计发现问题移交书”（附件3），报请分管领导审批；（二）经公司主要领导批准同意后，审计部应就发现问题向归口管理部门移交；（三）相关部门应履行管理职能，及时督促检查指导被审计单位全面进行审计整改；（四）相关部门将本部门督促审计整改的措施及结果抄送审计部。第十六条审计部根据相关部门的职能分工，分别移交审计发现的问题。（一）涉及会计核算、财务管理等事项向财务部移交，涉及劳务合同、分包结算等事项向工程管理部和工程经济部移交，涉及物资和机械事项向物资部和机械部移交，涉及薪酬和绩效考核等事项向人力资源部和财务部
3
移交，涉及安全质量等事项向安质环保部移交，涉及经济纠纷等诉讼事项的向法律合规部门移交等；
（二）涉及制度、流程设计不当或管理机制导致的，应向内控制度管理部门移交；
（三）涉及违法、重大违纪违规等事项向纪检、监察部门移交。第十七条“审计发现问题移交书”（附件3）的主要内容包括：（一）审计项目、文号、被审计单位、移送部门；（二）移交的审计发现问题以及审计决定及建议；（三）公司领导批示；（四）主责部门提出审计整改的指导意见；（五）反馈督促整改结果的时间要求；（六）审计部联系人及联系方式；（七）必要的附件。第十八条有关单位或部门要建立和完善审计移交处理配合机制，按照公司领导批示，督促被审计单位整改。主要内容包括：（一）对被审计单位的整改工作进行指导、监督，对其上报的整改情况报告进行审核评估，对整改结果进行检查、验收；（二）对被审计单位整改不到位的，履行相关的管理职能，责令其限期整改。第十九条重大审计问题的督促整改纳入督查督办程序，相关部门要及时向督查督办部门反馈审计整改进程及效果。审计整改联席会议办公室对督促整改不到位、督促工作不力的部门要提出问责建议，并提请纪检、监察部门问责。
第五章审计整改跟踪
第二十条审计部对被审计单位的整改情况和有关部门督促审计整改的情况进行跟踪，定期向公司领导汇报有关被审计单位整改情况、相关部门督促整改情况以及需要协调解决的问题。
第二十一条每年年度终了，审计部对本年度的审计整改和有关部门
4
督促审计整改的工作情况、以及以前年度未完成的整改事项进行检查、汇总、分析、总结，形成年度审计整改报告，并向公司主要领导进行报告。
第二十二条年度审计整改报告经公司主要领导审阅后，在次年1月底前上报集团公司审计部。
第二十三条审计发现问题整改情况由公司分管领导在公司年度会议上进行通报。对审计整改不力、整改不符合要求，以及不按时报送整改结果的单位，在公司范围内进行通报。
第二十四条审计部对未进行审计问题整改或整改不到位的单位，安排后续审计。
第六章罚则第二十五条对未在规定时间内落实整改审计发现的问题，又未说明原因或原因不充分的；未及时将审计整改结果报送审计部，或报送的整改情况失实的；对审计发现的问题屡查屡犯的，由公司分管审计领导约谈被审计单位主要负责人。情节严重的，报请公司主要领导批准，由纪检、监察部门和人力资源部依据相关规定，追究相关人员责任。
第七章附则第二十六条本办法由公司审计部负责解释，自发布之日起实施。
5
附件1
审计整改通知书
审改（20**）×号
XX单位：根据电务公司内部审计工作规定，公司审计部自年月日至年月日对你单位进行了审计，根据《中铁三局集团电务工程有限公司审计整改管理办法》的规定，现提出具体整改意见如下：请你单位接到本通知书后一个月内上报《审计发现问题整改情况表》和审计整改报告。对未在规定期限内完成整改及拒不整改且无正当理由的单位，我部将按照相关规定进行处理。同时，将视整改情况适时进行后续审计。附件1.审计报告以及审计决定和审计建议附件2.审计问题清单
中铁三局集团电务工程有限公司审计部年月日
6
附件2
审计问题清单
序号
问题类别
主责部门
审计问题
一（一）
（二）（三）
二（一）（二）
审计建议
7
附件3
审计发现问题移交书
单位：审计项目
文号被审计单位
移送部门审计问题及审计
决定和建议
年月日关于************的审计报告
详见审计问题清单及审计决定书
公司领导批示
督促审计整改的指导意见
反馈督促整改时间
审计联系人联系人：
联系电话：
复核人：8
填表人：
附件4
单位：
序号
审计发现问题及描
述
责任单位
督促部门
审计发现问题整改情况
年月日
整改措施及结果
整改状态（完成整改/正在整改/未整改）
事项整改
举一反三整改
源头整改
完成
正在整改的未整改的原因及
整改时间计划完成时间下一步整改措施
1
2
复核人：制表人：注：“完成整改”是指对于审计整改通知提出的整改事项整改完毕，没有遗留事项，已经能够在指定整改期限内体
现整改结果的情况。“正在整改”是指已经制定整改措施，并且启动实施，但由于客观原因，而未能在指定整改期限内完成，但按
照整改计划在一定期间内能够完成并能够提供整改结果的情况。“未整改”是指未制定整改措施或者已制定整改措施但尚未启动等在一定期限内不能提供整改结果的情况。
9
附件5
审计整改流程图
10
篇五：审计整改检查工作办法
XXX公司审计整改工作实施方案
___公司审计整改工作实施方案1总则1.1目的为进一步深化审计成果运用规范公司系统审计整改工作提高整改工作质量和效果形成以整改促管理的良性循环制定本办法。1.2整改原则对审计发现问题各单位应按“问题发生原因没查清不放过整改措施没落实不放过问题责任人没受到教育不放过”的三不放过原则进行整改。1.3适用范围本办法适用于__公司本部及直属各单位。2规范性引用文件______3术语和定义3.1规范性简称3.2审计整改
审计整改（以下简称”;整改”）是指整改责任单位或部门按照审计决定、审计意见、审计报告或整改通知单的要求对审计发现的问题采取措施进行纠正并预防以及对审计建议采取措施进行落实的一系列行为。
审计整改范围包括省公司、直属各单位对本级单位审计发现的问题上级审计部门审计发现的问题以及外部审计机构对各单位审计发现的问题。
上级审计部门审计发现的问题包括：3.2.1公司审计部对省公司及其直属各单位审计发现的问题；3.2.2省公司审计部对其下属各单位审计发现的问题；3.2.3直属各单位审计部门对其下属各单位审计发现的问题。3.3整改工作方案整改工作方案是指审计部门根据上级下达的审计意见或其他检查单位的整改通知为组织实施整改工作所制定的工作安排。3.4整改工作计划整改工作计划是指整改责任单位或部门根据上级下达的整改工作方案或本单位审计部门的审计报告就审计发现的问题制
定整改措施确定具体整改责任人并安排各项整改工作进度所编制的具体工作计划。
3.5审计发现问题整改卡片审计发现问题整改卡片是指整改责任人根据整改计划中各审计发现问题记录问题产生的原因、具体整改措施以及整改完成情况等信息的文件。3.6审计发现问题整改及预防措施台账审计发现问题整改及预防措施台账是指整改责任人在填写整改卡片后整理填报审计部门整改审计执行人的含本单位或部门整改相关内容的文件。3.7整改情况报告整改情况报告指整改责任单位或部门在完成本单位或部门的整改工作后对审计发现问题的整改情况、整改工作取得的成效以及未决事项进行总结形成的书面文件。3.8整改情况评估报告整改情况评估报告指审计部门或上级单位在整改完成后对整改责任单位或部门是否按规定时间提交整改报告以及相关材料审计发现问题是否已经整改整改措施是否及时以及整改结果是否符合整改工作方案及整改计划进行评估形成的书面文件。4职责4.1审计部门
审计部门是整改工作的监督评价部门负责整改工作的指导、协调、监督和检查。审计部门职责主要包括：
4.1.1汇总及审核整改责任单位或部门提交的整改情况报告、审计发现问题整改卡片并维护审计发现问题整改及预防措施台账；
4.1.2监督和评价审计发现问题的整改效果对整改工作情况进行检查、评估向公司领导报告整改情况。
4.2整改责任单位或部门4.2.1负责分析查找问题发生的原因制定整改计划和措施。4.2.2对于审计发现问题涉及多个部门的情况根据问题原因分析责任主次并依此确定一个部门为整改主要责任部门其余部门为整改次要责任部门。4.2.2.1整改主要责任部门负责分析查找问题发生的原因并制定整改计划和措施实施整改工作并向审计部门提交整改情况报告及整改卡片等文件;4.2.2.2整改次要责任部门负责协助整改主要责任部门落实整改计划。4.2.3负责组织实施整改工作落实有关审计建议并在规定时间内完成整改工作及提交相关报告。5管理内容和办法
5.1整改管理的范围5.1.1国家审计机关对公司及直属各单位进行的审计或审计调查发现的问题；5.1.2公司对公司及直属各单位进行的审计或审计调查发现的问题；5.1.3公司各级审计部门执行审计或审计调查发现的问题；5.1.4上述审计或审计调查提出的审计建议中需要落实的事项。5.2整改管理的内容具体包括：5.2.1停止正在发生的违法违规行为；5.2.2纠正已经发生的违法违规行为或管理不善行为所产生的后果包括调整相关账务、收回有关资金、更正不当的管理方式和管理行为等；5.2.3采取有效措施降低不当做法所导致的损失；5.2.4对已经发生但现在确实无法复原或更正的行为要制定预防措施通过建立健全有关规章制度修改完善相关业务流程防止类似行为再次发生；5.2.5落实审计改进建议采取有效措施加强内部控制弥补管理漏洞并举一反三从根本上规范管理提高管理的效益和效率。
5.2.6视情况轻重对责任人进行教育、惩处。5.3整改的工作程序与步骤5.3.1制定审计整改工作方案5.3.1.1审计整改工作方案的主要内容（1）整改目的：根据审计发现的问题确定整改工作需要达到的目标与要求；（2）整改时间段：列明整改责任部门完成整改工作的规定时间段；（3）审计发现的问题及整改主要/次要责任单位或部门：列明被审计单位的问题并应将审计发现问题按职责分类分解到各整改责任单位或部门。可将被审计单位根据责任的主次确定整改主要责任部门及整改次要责任部门明确其在整改工作的主要职责及分工。5.3.1.2审计整改工作方案的编制及审批流程（1）草拟整改工作方案审计部门整改审计执行人在接到上级审计单位下达的审计意见或其他检查单位的整改通知单后应根据要求制定《整改工作方案》按管理职责将审计发现问题的整改责任分解到各整改责任单位或部门。（2）审核整改工作方案《整改工作方案》应提交审计部门负责人审核。审核的主要内容包括：
①整改任务是否符合上级下达的整改要求或达到审计报告中提出的整改要求；
②整改要求对整改责任单位或部门而言是否具有可操作性；
③整改责任单位或部门是否可在规定时间内完成工作。审计部门分管领导审批整改工作方案后审计部门负责人应将经审批的整改工作方案上报到上级单位进行备案。
（3）下达整改工作方案《整改工作方案》经审计部门负责人审核后应将该工作方案送达整改责任单位或部门执行。
5.3.2制定整改工作计划5.3.2.1整改工作计划的主要内容（1）审计发现的问题：列明各整改责任单位或部门需要负责的审计发现问题包括所涉及的流程、具体问题描述及可能产生的影响；（2）整改责任人：根据审计发现问题确定具体的整改责任人；（3）整改措施：根据整改要求制定具体的整改措施；（4）整改完成时间：
根据发现问题的严重程度整改要求的迫切程度以及整改部门的实际情况合理预估各整改工作的进度确保达到整改工作方案中对于整改完成时间的要求。
5.3.2.2审计整改工作计划的编制及审批流程（1）草拟整改工作计划整改责任单位或部门应根据本单位审计部门的审计报告下达后十个工作日内或整改工作方案下达后十个工作日内对审计发现问题进行分析找出原因并根据整改要求及整改完成时间结合本单位或部门的实际情况制订整改工作计划。（2）确定整改工作计划整改责任单位或部门负责人汇总各整改责任人反映的情况权衡发现问题的严重性及时间安排根据需要对整改工作计划进行调整最终确定整改工作计划并将整改工作计划提交至审计部门整改审计执行人进行审核。（3）审核整改工作计划审计部门整改审计执行人对整改责任单位或部门提出的整改工作计划进行审核主要对整改工作计划进行以下方面的审核：①整改措施是否能达到整改工作方案中提出的整改要求；②整改时间安排是否能满足整改工作方案中提出的时间要求。若审计部门整改审计执行人判断整改工作计划很可能难以达到整改工作方案的要求应及时与整改责任单位或部门进行沟通必需时对整改工作计划做出相应的调整。
（4）审批整改工作计划审计部门负责人应对经审计部门整改审计执行人审核的整改工作计划进行审批用以下发整改责任单位或部门按照执行。5.3.3实施整改工作计划5.3.3.1填写整改卡片并录入整改台账信息整改责任人应根据整改工作计划制定相应的《审计发现问题整改卡片》。整改责任人应在编制审计发现问题整改卡片后将本单位相关的整改内容录入《审计发现问题整改及预防措施台账》并提交到审计部门整改审计执行人进行汇总。5.3.3.2实施整改工作计划整改责任人应按照整改工作计划落实具体整改工作。整改过程中整改责任人应搜集相关的材料包括会计凭证、发票、合同、制度文件、流程等作为整改措施落实情况的证明材料；整改责任人应与整改责任单位或部门负责人保持良好的沟通定期反馈整改落实的具体情况确保整改责任单位或部门负责人对整改的过程以及过程中出现的问题得以全面的了解对整改责任人无法解决的问题整改责任单位或部门负责人应进行协调并及时将整改结果更新在审计发现问题整改卡片上。5.3.3.3整改进度管理整改责任单位或部门应在整改过程中及时将整改落实情况向审计部门整改审计执行人进行反馈。若出现整改工作计划不
能按时完成的意外情况整改责任单位或部门应与审计部门整改审计执行人进行协商如有必要寻求审计部门的技术指导。审计部门整改审计执行人可根据整改责任单位或部门反馈的整改落实情况开展阶段性检查以确定整改责任单位或部门是否有效开展整改工作内容包括：
（1）已完成的整改是否在规定时间内完成；（2）已完成的整改是否符合整改要求；（3）未完成的整改是否按计划进行其执行是否与要求相符；（4）超过既定时间未完成整改的原因。5.3.4整改报告5.3.4.1整改情况报告主要内容（1）整改工作总体情况主要介绍对审计发现问题整改的组织、实施情况应整改的问题个数、已整改的问题个数、未完成整改的问题个数等；（2）审计发现问题的整改情况应包括问题描述问题产生的原因分析整改实施情况描述整改结果描述等其中整改实施情况描述包括已采取的整改措施、预防措施、修改完善的制度、流程；
（3）暂未完成整改问题的说明应包括报告暂未完成整改的问题个数、未整改的各个问题的具体原因、计划采取或正采取的措施、计划完成整改的时间等；
（4）整改工作取得的成效主要介绍通过整改在纠正错误、弥补漏洞、规范管理、提高效率和效益方面达到的效果。在提交《整改情况报告》时整改责任人应确定并提交相关附件资料包括《审计发现问题整改卡片》、《审计发现问题整改及预防措施台账》以及有关整改证明材料包括调整账务的会计凭证、账页、收回有关款项的凭据、制定或修订的制度和流程文件、签订的补充合同等整理成册一并以正式文件上报审计部门。
5.3.4.2整改情况报告的编制及提交程序（1）编写整改情况报告整改责任单位或部门应在整改工作计划所要求的时间内完成整改工作并对整改工作完成情况进行总结编写整改情况报告。（2）审核整改情况在收到整改责任单位或部门提交的整改情况报告后审计部门对整改责任单位或部门的整改工作完成情况进行审核。审计部门认为整改不彻底的可以责成整改责任单位或部门重新整改。审计部门根据各整改责任单位或部门的整改情况汇总相关信息编制并及时更新整改总台账。如整改工作为上级下达的整改意见或外部审计机构对各单位的整改要求
审计部门应将整改情况报告、审计发现问题整改及预防措施台账、审计发现问题整改卡片及相关证明材料上报到上级单位。
5.3.5整改评估与处罚5.3.5.1整改评估如整改工作为上级下达的整改意见或外部审计机构提出的整改要求上级单位负责在获取《整改情况报告》后对整改工作进行整改情况评估；如整改工作为本单位审计发现问题审计部门负责在整改完成后对整改责任单位或部门进行整改情况评估。整改评估主要关注：整改执行是否符合整改台账中的整改建议整改工作是否充分等。5.3.5.2整改处罚公司将根据公司有关规定对违反整改管理规定的有关单位和责任人进行处罚。（1）有下列情形之一的公司将视情况轻重对有关责任单位和人员进行一般处罚：①不按规定时间报送整改报告、整改台账和有关整改证明材料的；②对审计发现问题整改不积极、不认真不按要求实施整改敷衍了事的。（2）有下列情形之一的将从重处罚：
①对审计发现问题不进行整改经审计部门督促仍拒不执行的；
②整改不彻底、措施落实不到位发生屡审屡犯行为的；③存在私设小金库或账外账、截留电费、贪污或挪用公款、窃取单位资金等严重违法违规问题的。5.3.6后续审计审计部门整改审计执行人根据整改结果确定是否需要对整改责任单位或部门进行后续审计以检查审计发现问题的整改完成情况。审计部门整改审计执行人应重点关注以下内容以确定是否进行后续审计：5.3.6.1审计发现问题是否为高风险或在以往年度多次发生的情况；5.3.6.2审计发现问题是否影响到财务报告的真实性与完整性；5.3.6.3整改措施是否要求修改现有制度或增加相应制度以降低或避免审计发现问题的重复发生可能性；5.3.6.4领导关注的其他重点审计发现问题所在的领域。后续审计包括制定审计方案确定项目组组员开展审计工作以及对审计结果进行总结与报告。
具体后续审计的流程参考《审计项目管理办法》中自行完成审计项目或委托外部机构完成的审计项目流程。
6附则6.1废止文件___6.2解释权本办法由__公司审计部负责解释。___公司审计整改工作实施方案根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》(国烟审〔2021〕117号)、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求为进一步深入推进审计整改工作规范生产经营活动提升基础管理水平结合企业实际制订本方案。一、整改内容本次审计整改的内容包括20__年、20__年、20__年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计(包括自查、复查、国家局重点检查)、工程项目审计(含国家局直接审计和授权审计)外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。二、整改标准
以国家法律法规和行业有关规定为依据标准按照审计发现问题的性质进行分类各部门要逐项对照检查整改落实情况。
一是涉税方面少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等一律进行补缴;二是涉及主辅关系方面无偿占用主业资金、资产的一律进行收回或收取相应的资产使用费;三是涉及职工利益方面工资外列支工资性支出的一律调入工资列支为职工承担建房成本费用的一律收回;四是涉及资产管理方面权证不全、权属不清、
长期闲置的一律进行权属办理和资产清理;五是涉及管理程序方面的制度不健全的进行梳理修订制度执行不到位的加强制度落实的监督检查;六是涉及历史遗留问题方面要明确责任、落实到人、限期整改确保审计整改达到预期的效果。
三、组织领导厂部成立审计整改工作领导小组组长：sss副组长：dddfffhhh成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人领导小组下设办公室办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作各相关业务部门指定专门联络员抓好具体问题的整改落实工作。四、工作安排
审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。
(一)梳理核对阶段(4月20日-6月10日)1、财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理20__年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题其他方面的审计问题由审计部门收集梳理按照发现问题的性质进行分类按照问题点逐项分析提出整改建议并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。2、各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进行认真核对并开展自查整改工作对各问题点的整改情况以国家法律法规和行业政策为依据以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》(见附件)经部门负责人签字确认并对自查结果负责于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室(同时报送电子材料)。3、报公司审核确认。
由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况形成厂部自查整改总报告经厂领导签字确认后于2021年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。
(二)整改落实阶段(6月11日-7月31日)厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求对未整改到位问题进行再分解限期整改。各责任部门对能够及时整改的要立即加以整改。一时难以整改的要制定具体整改计划并抓紧落实。对无法整改的问题点及时报厂部审计整改工作领导小组研究提出整改意见和建议后上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导随时跟踪整改进展情况确保审计整改落实到位。各部门将整改情况形成整改报告于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室由其汇总整改情况并将整改总报告于2021年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。(三)重点抽查阶段(8月1日-9月10日)厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的提交厂部进行严肃处理。
整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。五、工作要求(一)加强领导提高认识。各部门要深刻认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性切实增强责任意识、规范意识站在维护行业体制和发展大局的高度认真对待此次审计整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的
领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系及时掌握整改工作情况督促整改工作进度
指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题重大问题及时提交领导小组研究解决共同推动审计整改工作的深入开展。
(四)加强督查严格考核。为确保整改落实到位厂部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查并将督查结果纳入月度工作目标考核对不能按时保质完成整改且无充分理由的除扣减月度考核得分外由部门一把手向厂办公会进行专题报告以强化整改的执行力度提高整改率。各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求对照检查产生问题的根源举一反三进一步健全完善制度体系堵塞制度漏洞防范问题再度发生;对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门要加大责任追究力度;对未解决的重大问题要深刻剖析原因实施重点督办。同时要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题加强制度执行监督考核完善各项监督考核机制促使制度执行更加科学、规范、有效不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。___公司审计整改工作实施方案
为加强对存在问题的整改确保全面审计工作取得实效促进企业持续健康发展近日广西崇左市烟草专卖局(公司)按照国家局、区局有关工作要求采取四项措施深入开展全面审计整改工作。
一是成立全面审计整改工作领导小组确保组织到位。成立以企业一把手为组长、班子其他成员为副组长、机关各部门负责人为成员的全面审计整改工作领导小组负责全面审计整改工作的领导、组织、协调、指导与督促检查工作形成主要领导亲自抓分管领导分片抓领导小组具体抓的态势。
二是制订专项工作方案确保治理成效。结合企业实际研究制定《全面审计整改实施方案》明确指导思想、工作目标、工作内容和方法步骤为全面审计整改工作奠定了坚实的基础。
三是紧密联系实际认真开展整改工作。针对全面审计发现的重点问题类型切实抓好整改认真查找工作中的薄弱环节和漏洞研究提出整改措施认真做到严格自律规范经营行为。
四是综合治理确保收到实效。把此次审计整改工作与党风廉政建设、依法合规经营等工作有机结合引导各单位、部门在开展工作时严格落实规范要求建立长效工作机制确保企业持续健康发展。
篇六：审计整改检查工作办法
工会审计整改督查暂行办法工会审计整改督查暂行办法
第一条为健全工会审计监督制度，促进审计决定和审计意见的整改落实，提高审计工作质量和效率，根据《中国工会审计条例》，制定本暂行办法。
第二条审计整改督查是工会经费审查委员会(以下简称经审会)对被审计单位落实审计决定和审计意见的情况进行的检查和回访。
第三条经审会负责组织实施审计整改督查工作。第四条审计整改督查的主要内容：(一)被审计单位执行审计决定的情况;(二)被审计单位对审计意见的整改落实情况;(三)被审计单位对移送处理事项的落实情况;(四)被审计单位对审计建议的处理情况。第五条被审计单位存在的一般性问题，可在下一次对该单位审计时进行审计整改督查。第六条被审计单位存在下列情况之一的，应当单独采取实地检查方式进行审计整改督查：(一)存在严重违法违规问题的;(二)明确提出对审计决定和审计意见不采取整改措施的;(三)在规定期限内未提交书面整改报告的;(四)对审计决定和审计意见的整改不充分的;(五)对审计决定和审计意见的整改措施不适当的;(六)对审计决定和审计意见的整改要求有异议或误解的;(七)非定期审计项目;(八)经审会认定的其他情况。第七条采取实地检查方式进行审计整改督查的，经审会应当自收到被审计单位出具的
整改报告之日起90日内实施审计整改督查;未收到整改报告的，应当自出具审计报告之日起120日内实施审计整改督查。
第八条采取实地检查方式进行审计整改督查的，经审会应当提前3个工作日向被审计单位送达《审计整改督查通知书》，说明审计整改督查的方式、需要提供的资料以及时间安排等事项。
第九条审计整改督查应当编制《审计工作底稿》。
第十条审计整改督查工作完成后应当撰写《审计整改督查报告》。《审计整改督查报告》主要包括以下内容：
(一)审计项目名称、审计依据、审计时间、审计方式等;(二)被审计单位对审计决定及审计意见的整改落实情况;(三)对被审计单位整改落实情况的评价;(四)整改督查工作中发现的主要问题及处理意见。第十一条对某些不能在规定期限内整改完毕的审计事项，被审计单位应当提出书面申请，经审会审查同意后适当延长整改期限。延长整改期限最长不超过90日。第十二条审计整改督查工作应当纳入经审会年度工作计划。
第十三条经审会发现被审计单位整改措施不当或整改不充分的，应当予以指导，提出二次整改意见和整改期限;对未按审计决定和审计意见进行整改的，经审会应当予以批评并责令改正;对仍拒不整改的，给予通报批评直至追究相关人员的责任。
第十四条各省级工会经审会可以根据本暂行办法的规定，结合实际情况，制定具体实施办法。
第十五条本暂行办法由中华全国总工会经费审查委员会负责解释。
第十六条本暂行办法自发布之日起施行。
感谢您的阅读！
篇七：审计整改检查工作办法
审计问题整改工作暂行办法
一、目的
为了促进审计发现问题和提出的建议及时整改落实，提升管理执行力和执行效率，问题整改工作规范化、程序化，建立从问题发现到整改全过程的管理闭环。
二、适用范围
本办法适用于XX集团下属的所有管理总部、独立集团、独立公司、大区、子公司各部门管理级以上人员。
三、审计问题整改闭环管理
定义：针对审计部门通过各渠道发现的问题，被审计单位/个人接受以后，或者未接受但提出了变通形式的整改计划并与审计部门达成一致之后，纳入问题整改闭环管理机制，被审计部门需将整改计划量化为行动目标，形成整改方案。
闭环管理环节:问题发现→责任确认→整改实施→整改跟踪→评价考核
四、问题整改主体及分工
1、整改部门及责任人，审计问题与部门相关，部门负责人为整改落实
五、问题整改流程及要求
（一）问题发现
1、问题来源，内控自评发现、外审检查发现、重大事件反馈、例行审计发现、专项调查发现、风险提示发现、内控分析发现、总部检查发现、大区自查发现及其他途径发现等。
2、问题等级界定：按问题影响程度分为四个级别。
➢重大问题：一级问题，此类问题关联性强，影响力大，必须竭尽全力解决，限期整改完成。重大事件属于重大问题。
➢显著问题：二级问题，是指同事或客户反馈多，批评多，但影响范围小的问题，可在下一阶段完成整改的问题。
➢容易被忽视的问题：三级问题，此类问题属于比较重要，但在日常工作中未加以重视，应该被放大，并引起注意，在后期工作开展中给予积极解决的问题。
➢难以解决的问题：四级问题，此类问题为现阶段难以解决或同领域普遍存在的，应该尽量降低影响，待时机成熟后给予解决，或者在日常工作中给予不断改进。
（二）责任确定
被审计单位/个人对审计发现的问题作出回应，明确是否认可发现问题的真实性，是否对问题进行整改，明确整改责任主体、整改方案及完成时间。
被审计单位需在收到内控中心出具的《审计问题整改任务单》后5个工作日内，反馈整改责任主体和方案。填写的整改方案，须符合SMART原则（具体的、可以衡量的、和目标是相关的、可达成的、有明确时间限制的）。
说明：《审计问题整改任务单》，主要针对前期不知道该审计问题的责任单位，对其进行告知并要求其根据任务单内容开展整改工作；《审计问题责任鉴定表》，主要针对前期接受审计调查的责任单位，已确认审计问题的存在，以鉴定表形式与其进行再次确认并要求整改。
（三）整改实施
整改计划须按《审计问题整改任务单》或《审计问题责任鉴定表》中对应的开始时间及完成时间，列入整改责任人的对应月份工作目标，确保按计划落实。
重大问题，内控中心牵头月度跟踪整改进度。每月1日各模块负责人或管理层指定跟进人将整改进度反馈至内控中心管理审计部，管理审计部汇总《审计问题责任鉴定表》并邮件形式告知整改责任人及其直属领导。非重大问题，内控中心根据业务部门制定的完成时间节点进行
跟踪评估；无明确整改时间节点的可抽取1-2个事件进行半年度追踪。针对问题整改情况，内控中心从责任确定、整改实施及跟踪评估环节，季度进行分析评估，
面向集团出具问题整改结果的通报。
（四）整改跟踪
根据问题整改计划时间节点，责任部门提交完成情况（上级领导或中心总监对计划完成情况进行签字确认），由内控中心项目经理或项目模块负责人对整改结果进行确认，必要时要开展跟踪审计。若验收通过后，管理审计部将会签报告归档并结项；若整改计划期内未通过验收的，作为责任人季度未了事项进行考核或追究相关人员责任（参照《责任追究管理办法》），并重新确定整改时间节点继续跟进。同时将内控与风险管理评价得分指标作为年度考核指标纳入相关责任人考评结果中。
如遇不可抗力等特殊情况需延期整改的，或因经营情况变化，整改计划应做出调整的，由整改责任人提出申请，经总部/独立公司/大区
内控管理得分指标由内控中心统计并反馈人事执行。具体组成如下：➢问题整改完成率=季度/年度审计发现问题整改完成数量/审计发现问题总数量*100%➢问题复发率=季度/年度问题复发数量/季度/年度问题复总数量*100%七、生效时间本办法自下发之日起生效，有效期至新办法下发之日止。附件附件一：审计问题整改任务单附件二：审计问题责任鉴定表
篇八：审计整改检查工作办法
关于审计整改检查工作办法(范文3篇)
审计整改检查工作办法3篇宁夏兰星天然气公司开展安全生产大检查工作自查整改报告银川市燃气办：按照我市燃气办下发的《市燃气办关于开展全市燃气行业安全生产大检查工作的通知》文件精神工作指示要求，为加强我公司燃气安全生产工作，坚决遏制重特大事故发生，确保安全形势持续稳定安全生产及供气保障工作而营造稳定有序的安全生产环境，公司组织开展了安全生产大检查工作活动，具体自查整改工作汇报如下：一、自查工作内容：1.安全生产管理责任落实情况；2.隐患排查治理情况，主要针对燃气老旧管网改造、占压的重点隐患排查整改情况；3.对燃气用户安全用气及风险防控等相关常识宣传和问题解决；4.公司员工文明服务情况、入户安检及环境卫生情况；5.公司员工安全生产教育、人员技能培训情况及人员持证上岗情况；6.燃气调压、储配、充装场站、加气站的供应与运行情况；7.压力容器、压力表、安全阀、储气井、防雷防静电、加气机计量等燃气设施设备的检验情况；8.安全报警系统运行及消防设施、器材完好情况；
9.公司应急方案的制定、修订、抢险物资的配备、使用及应急演练的开展情况；
10.燃气设施、控制设备运行、维护、巡查、巡检情况；11.各类安全管理制度落实情况；12.文明服务，优质服务情况。2、整改工作内容：公司按照年度计划和方案，定期组织召开安全工作会议，对安全管理工作落实执行情况，调查、分析、总结，时时监督加强管理力度，保证公司各部门排查安全隐患全面到位。1.管线巡查：公司相关部门对燃气管线每天安排专人负责维护巡查，更新了管网现状分布图，完善了巡查记录，补充完善管网台账资料，便于巡查准确到位。本月目前签订施工安全协议6份，施工顶管1处，施工开挖工程5处。对阀井管线补栽警示桩18根，阀井清理4处。公司生产运营部正在进行第二季度庭院小区安检工作，对发现的表箱、调压箱隐患问题进行整改维护。在自检过程中，重点检查小区楼栋调压箱运行情况。本月调压箱运行故障维修67处，主要为调压箱切断故障，均已更换配件。2.安装通气：近期安装、通气时发现无管卡、包管、以及开放式厨房隐患8户，整改安装4户。其余4户开放式厨房现场安装人员已下整改单告知用户相关安装通气规定，并要求用户自行整改。开放式厨房这类问题将作为我们安
装、通气时的重点隐患整改，并整理出更为明确的通气规范，确保无安全隐患发生。
对于其他散户预约通气较少，能联系住户通气的尽量安排通气，其余时间通气员协助部门庭院安检人员进行安全隐患维修整改。户内通气做好安全准备工作熟知正确操作通气流程，对不符合通气要求的用户一律不予通气，严格遵守公司安全管理规范要求整改合格后方可予以通气。发现安全隐患，通气人员及时维修；不能维修的汇报至公司研究解决，在通气过程中做到安全用气，耐心向用户讲解天然气安全使用流程，使用户也能做到日常自检自查。
3.公服巡检及抄表：在公服用户这方面我们存在较多的信息不全面的问题，很多公服用户的使用信息不是很详细，我们要求每一个公服用户必须有详细的资料，不单单只是燃气表及报警器的规格和数量，还要查看并记录每一个公服用户所使用的各类燃气灶、壁挂炉及锅炉的规格型号，以及所用燃气设备的数量、厂家。计划在下周完成辖区所有公服用户详细信息的整理，并做好每一户的安检工作。4.入户安检：今年截止2017年8月入户安检发现漏气维修152户，隐患整改23起，私接私改8户,其中7月份共计入户安检3257户，漏气48户，隐患整改17起，私接私改3起。对安检发现的问题现场下发隐患整改通知单，对隐患问题进行拍照存档，并且由部门安全员跟进后续整改反馈情况。一般分两种情况：一是用
户配合整改（协助用户完成，如需抢修队上门整改，返单至抢修队上门整改）；二是用户拒绝整改（由相关部门以书面形式返单至安全监察部，由安全监察部继续跟进处理，并将处理情况书面反馈至相关部门安全员）。
对于入户安检无人在家的情况，张贴无人在家告知单并拍照存档，同时无人在家告知单上留有我公司24小时客服热线，用户如打来电话预约安检，对这类用户将统计记录，每周安排一名安检员进行一次统一上门安检。
5.工程施工安全：根据燃气办文件通知要求，公司对在建工程安全质量组织开展安全生产自查自纠工作，严格落实日常巡查制度，确保及时发现安全隐患，杜绝违规操作，保证各项工程安全进行。自8月份起我部门对在建工程的安全情况进行了更加详细的检查，存在一项安全隐患：宝湖锦都立管焊口未对齐，已对施工单位进行严厉处罚并已整改完成。其他工程都按照施工规范进行作业，材料及燃气设备的规格型号都符合国家规定，施工人员入场及施工时安全防护措施到位，管材堆放整齐，暂未发现其他违规操作及安全隐患。同时，对施工现场安全用电、人员施工作业安全等进行了检查，均无安全隐患。6.各油气站安全自查：公司安全监察部和油气事业部联合组织召开会议通知开展安全自查自纠活动，对各站的站长、安全员下达工作安排，制定自查计划方案，监督管理落实执行。针对燃气办组织开展的燃气行业安全生产打非治违工作，进一步落实“安全第一、预防为主”的方针，确保无安全生产事故隐患发生，积极做好
安全检查：（1）.突出消防检查为重点。各站成立了安全委员会组织，设立安全员和消防员，建立了微型消防
站，对各类消防器材安全帽、防静电服、消防锹、应急箱、灭火器、灭火毯等检查配备。
（2）.公司制定了岗位责任制，安全责任制。将这些制度全部挂于墙上明显部位。要求每1—2小时，安全员必须对设备巡检一次。制定了压力容器一览表和特种设备情况一览表，建立档案，压力容器在有效期内，安全阀和排放口设置符合规定，止阀位置铅封完好。接地装置完好，防雷防静电设施完整，压力表，安全阀全在校验期内。
（3）.对于所使用的设备、压力容器登记注册，现有加气加油机、压缩机、压力容器、储气瓶、油罐等外观检查完好，没有跑、冒、滴、漏气现象。
推荐访问: 审计整改检查工作办法 整改 审计 检查